Özet
25 Aralık 2024 tarihli Resmi Gazete’de, 9305 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’te değişiklikler yapılmıştır. Yapılan değişiklikler ile suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi mevzuatı çerçevesinde “yükümlü” sayılanlar kapsamına belirli elektronik ticaret aracı hizmet sağlayıcıları (pazaryerleri) MASAK yükümlüleri arasına dahil edilmiştir. Ayrıca, kripto varlık hizmet sağlayıcıları ile ödeme ve elektronik para kuruluşlarının ilgili mevzuattaki yükümlülüklerine yönelik değişiklikler yapılarak bu kuruluşlar uyum programı hazırlamakla yükümlü kılınmıştır.
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile birlikte uyum görevlileri için atanma şartlarında değişiklik yapılmıştır. İlaveten elektronik ticaret aracı hizmet sağlayıcılar münhasıran uyum görevlisi ataması gerekenler arasına dahil edilmiş, kripto varlık hizmet sağlayıcıları ile ödeme hizmetleri ve elektronik para kuruluşlarına yönelik uyum görevlisi atama zorunluluğu getirilerek risk yönetimi ile izleme ve kontrol faaliyetleri açısından ilave tedbirler getirilmiştir.
Bununla beraber, Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Elektronik Tebligat Sistemine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te yapılan değişiklik ile birlikte kripto varlık hizmet sağlayıcıları için MASAK Elektronik Tebligat Sistemi’ne kayıt zorunluluğu getirilmiştir.
Kapsam
Elektronik Ticaret Aracı Hizmet Sağlayıcıları Bakımından Getirilen Düzenlemeler
25 Aralık 2025 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 9305 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’te değişiklikler yapılmıştır. Buna göre, pazaryerlerinde faaliyette bulunan elektronik ticaret hizmet sağlayıcılar ile gerçekleştirilen işlemlerle sınırlı olmak üzere orta, büyük veya çok büyük ölçekli elektronik ticaret aracı hizmet sağlayıcıları (pazaryerleri) MASAK suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi mevzuatı çerçevesinde “yükümlü” sayılanlar kapsamına dahil edilmiştir.
Ayrıca Resmi Gazete’de yayımlanan bir diğer yönetmelik olan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmeklik ile; orta, büyük veya çok büyük ölçekli elektronik ticaret aracı hizmet sağlayıcılarına münhasıran uyum görevlisi ataması yükümlülüğü getirilmiştir. Buna göre, halihazırda faaliyette bulunan elektronik ticaret aracı hizmet sağlayıcılarının, ilgili yönetmeliğin yayım tarihi olan 25.12.2024’ten itibaren üç ay içinde uyum görevlisi ataması gerekmektedir. Münhasıran atanacak olan uyum görevlilerinin, yükümlü elektronik ticaret aracı hizmet sağlayıcıda nitelikli pay sahibi olmaması ya da yönetiminde bulunmaması gerekmektedir.
Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıları ile Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşları Bakımından Getirilen Düzenlemeler
9305 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’te değişiklikler kapsamında, kripto varlık hizmet sağlayıcıları ile ödeme ve elektronik para kuruluşlarının yükümlülüklerine ilişkin değişiklikler yapılarak, bu kuruluşlar için finansal kuruluşların halihazırda tabi olduğu yükümlülüklere uyma zorunluluğu getirilmiştir. Anılan düzenleme kapsamında, kripto varlık hizmet sağlayıcılarının, 15.000 TL üzerindeki işlemlerde kimlik bilgisi alması zorunlu hale getirilmiştir. Buna göre, kripto varlık hizmet sağlayıcıları tarafından aracılık edilen 15.000 TL ve üzeri kripto varlık transfer işlemine ilişkin göndericiyle ilgili bazı bilgilerin alınmasının ve bilgilerin teyidinin kripto varlık hizmet sağlayıcıları tarafından yapılması gerektiği düzenlenmiştir. İlgili düzenleme 25.02.2025’te yürürlüğe girecektir.
Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıları yükümlülüklerine paralel olarak yapılan bir diğer Yönetmelik değişikliği ise Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Elektronik Tebligat Sistemine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile yapılmıştır. Bu düzenlemeyle birlikte kripto varlık hizmet sağlayıcıları MASAK Elektronik Tebligat Sistemi’ne dahil olacak kurumlar arasına eklenmiştir. Yapılan düzenlemeye göre Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kripto varlık hizmet sağlayıcılığı faaliyeti yürüttüğü ilan edilen kurumların 25.12.2024’ten itibaren bir ay içinde hesap açmaları için Başkanlığa başvuru yapmaları gerekmektedir.
Öte yandan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile kripto varlık hizmet sağlayıcılarına, bu yönetmeliğin yayım tarihinden itibaren bir ay içinde uyum görevlisi ve yardımcısı atama zorunluluğu getirilmiş ve uyum görevlisinin atanmasının akabinde en geç bir ay içinde uyum programı oluşturmakla yükümlü kılınmışlardır.
25 Aralık 2024 tarih 32763 no.lu Resmi Gazete’de yayımlanan anılan mevzuat düzenlemeleri ile bu düzenlemelerle bağlantılı diğer düzenlemelere aşağıda yer alan bağlantılar üzerinden ulaşabilirsiniz.
- Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (Karar Sayısı: 9305)
- Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Elektronik Tebligat Sistemine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik
- Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik
- Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 5)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 26)
- Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 19)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 27)
