TCMB Döviz Pozisyon Raporlamasının Kapsam ve Süresinde Değişiklikler Yaptı
Özet
Konuya ilişkin olarak Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) tarafından yayımlanan 20 Mart 2023 tarihli Talimat’ta (“Önceki Talimat”), yurt içinde faaliyet gösteren bankalardaki nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyesi 5 milyon TL ve üzerinde olan, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nda tanımlanan banka ve finansal kuruluşlar haricindeki tüzel kişi müşterilerin döviz pozisyon raporunu (“Rapor”), takip eden ayın ilk 10 iş günü içerisinde doldurarak TCMB’ye bildirmeleri, konunun da bankalar aracılığıyla müşterilere tebliğ edilmesi istenmişti. (Önceki Talimat kapsamında yayımlanan bültenimize bu linkten ulaşabilirsiniz.)
TCMB tarafından bankalara iletilen 12 Nisan 2023 tarih ve E-TCMB.80372040-010.07.01-731 sayılı Özet Döviz Pozisyon Raporu konulu talimat (“Yeni Talimat”) ile geçiş sürecinin kolaylaştırılması amacıyla daha öncesinde duyurulan Rapor doldurma zorunluluğunun kapsam ve süresinde birtakım değişiklikler yapıldı.
Kapsam
Yeni Talimat ile getirilen değişliklere ilişkin özet açıklamalarımız aşağıda yer almaktadır:
- Deprem illerinde bulunan firmalar raporlama zorunluluğundan muaf tutuldu
Önceki Talimat’ta herhangi bir il nezdinde istisna tanınmamıştı. Yeni Talimat ile merkezi olağanüstü hâl ilan edilen deprem illerinde bulunan firmalar, olağanüstü halin devamı süresince raporlama zorunluluğundan muaf tutuldu.
- Raporlama yükümlülüğü kapsamında esas alınan toplam kredi bakiyesi alt sınırı 10 milyon TL’ye yükseltildi
Önceki Talimat’ta raporlama yükümlülüğü kapsamına girecek firmaların belirlenmesinde esas alınan değer olarak, ilgili firmaların yurt içi tüm bankalardaki nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyesi alt sınırı 5 milyon TL olarak belirlenmişti. Yeni Talimat ile söz konusu kredi bakiyesinin alt sınırı 10 milyon TL olarak güncellendi.
- Rapor bildirim süresi “takip eden ayın son günü” olarak değiştirildi
Önceki Talimat’ta raporlama yükümlülüğü altında olan firmaların ilgili Rapor’u takip eden ayın ilk 10 işgünü içerisinde doldurup TCMB’ye bildirmesi gerektiği belirtilmişti. Yeni Talimat ile Rapor bildirim süresi takip eden ayın son günü olarak değiştirildi.
- İlk raporlama tarihinin belirlenmesinde firmaların toplam kredi bakiyesine göre ayrıma gidilerek erteleme yapıldı
Önceki Talimat’ta ilk raporlamanın, Mart ayı sonu itibarıyla kredi bakiyesinin belirlenen sınırı aşması durumunda Nisan ayının ilk 10 işgünü içerisinde yapılacağı belirtilmişti. Yeni Talimat ile yurt içi tüm bankalardaki nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyesi 50 milyon TL ve üzerinde olan firmalar için Mart ve Nisan 2023 aylarına ilişkin raporlamanın en geç bildirim süresi 30 Haziran 2023’e ertelendi.
Yurt içi tüm bankalardaki nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyesi 10 milyon TL ile 50 milyon TL arasında olan firmaların raporlama yükümlülüğünün ise 2024 yılı Ocak ayına ilişkin raporla başlayacağı belirtildi.
